GMH | Gebäudemanagement Hamburg
Gesellschaft mit beschränkter Haftung
An der Stadthausbrücke 1, 20355 Hamburg

Die HGV Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH, Hamburg (HGV), ist Mutterunternehmen der GMH | Gebäudemanagement Hamburg GmbH, Hamburg (GMH). Der Jahresabschluss von GMH (Amtsgericht Hamburg, HRB 38053) wird als vollkonsolidiertes Unternehmen in den Konzernabschluss der HGV zum 31. Dezember 2022 einbezogen. Konzernabschluss und Konzernlagebericht der HGV werden nach § 325 HGB beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und dort bekannt gemacht.

Der Jahresabschluss wurde gem. § 14 des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Bilanz ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB gegliedert (§ 266 HGB). Die Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Unter dem Posten Materialaufwand erfolgt der Ausweis der gesamten Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen.

Maßgeblich für die Definition als verbundenes Unternehmen ist gemäß den Verwaltungsvorschriften zu § 65 LHO der Einbezug in den Konzern der Freien und Hansestadt Hamburg (FHH). Aufgrund der Konzernanweisungen der HGV werden die Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen des Kernhaushalts der FHH gesondert in der Bilanz ausgewiesen.

Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern.

Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die abrechenbaren unfertigen Leistungen werden mit bis zum Bilanzstichtag angefallenen Fremdleistungen, Materialaufwendungen, Fremdkapitalzinsen und zuzuordnenden Personalkosten in Anlehnung an die Honorarordnung für Architekten und Ingenieure (HOAI) bewertet.

Die unfertigen Leistungen werden in Einzelfällen um Abschreibungen gemindert, wenn der voraussichtliche Verkaufserlös die bisher aufgelaufenen und noch entstehenden Aufwendungen unterschreitet. Werden höhere Verluste als bisher aktivierte Herstellungskosten erwartet, werden entsprechende Drohverlustrückstellungen gebildet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Zur Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken werden die Forderungen um Einzelwertberichtigungen gemindert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungs­posten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Eigenkapital ist die Ausstattung mit dauerhaftem Kapital, das nicht mit einer Rückzahlungsverpflichtung belastet ist.

Alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sind in den Rückstellungen berücksichtigt. Die Bildung erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrages und nach sorgfältiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Sabbatjahrverpflichtung wird versicherungsmathematisch durch die ABV – Aktuar- und Beratungsgesellschaft für betriebliche Versorgung mbH ermittelt. Hierbei werden die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Der bei der Ermittlung der Sabbatjahrverpflichtungen zum Abschlussstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 0,60 % p. a. (Vorjahr: 0,32 % p. a.). Weiterhin wird wie im Vorjahr eine Gehaltsdynamik von 1,50 % p. a. berücksichtigt.

Die Rückstellungen betreffen überwiegend ausstehende Rechnungen für Bau- und Bewirtschaftungskosten, deren Ermittlung vor allem auf dem zum Bilanzstichtag geschätzten Bautenstand der unfertigen Leistungen sowie auf dem geschätzten Verbrauch bezogener Betriebskosten beruht. Außerdem werden Drohverlustrückstellungen gebildet.

Die unter den Verbindlichkeiten ausgewiesenen erhaltenen Anzahlungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, gegenüber der Freien und Hansestadt Hamburg und sonstigen Verbindlichkeiten werden stichtaggenau ermittelt und mit dem Erfüllungsbetrag in die Bilanz eingestellt.

Für langfristige Instandhaltungs- und Rückbauverpflichtungen werden Entgelte als erhaltene Anzahlungen vereinnahmt. Hiermit wird dem Umstand Rechnung getragen, dass der Zeitpunkt des Entgeltflusses und der Leistungserbringung zeitlich auseinanderfallen.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthielt im Vorjahr Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellten.

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens im Anlagenspiegel ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen die Freie und Hansestadt Hamburg resultieren i. H. v. T€ 9.782 (Vorjahr: T€ 3.568) aus erbrachten Leistungen und der Erstattung von Mehraufwand aus Corona-Hygienemaßnahmen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen i. H. v. T€ 104.937 (Vorjahr: T€ 80.530) aus dem Cashpool-Verfahren und dem Verlustausgleich i. H. v. T€ 12.897 (Vorjahr: T€ 977 Gewinnabführung) gegen die Gesellschafterin HGV sowie i. H. v. T€ 47.551 (Vorjahr: T€ 39.521) aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen i. H. v. T€ 47.079 (Vorjahr: T€ 39.521) gegen konsolidierte und i. H. v. T€ 471 (Vorjahr: T€ 0) gegen nicht konsolidierte Unternehmen.

Der gesamte Bankenbestand steht uneingeschränkt zur Verfügung.

Die detaillierte Zusammensetzung der sonstigen Rückstellungen von gesamt T€ 39.614 (Vorjahr: T€ 26.270) im Rückstellungsspiegel ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die 2. IVFL Immobilienverwaltung für Forschung und Lehre Hamburg GmbH & Co. KG (2. IVFL KG) gewährt der Gesellschaft ein internes Darlehen, das zum Bilanzstichtag i. H. v. T€ 217.275 (Vorjahr: T€ 173.063) valutiert. Die in 2022 entstandenen Zinsaufwendungen i. H. v. T€ 193 (Vorjahr: T€ 146) sind in den Herstellungskosten der unfertigen Leistungen aktiviert.

Die 4. IVFL Immobilienverwaltung für Forschung und Lehre Hamburg GmbH & Co. KG (4. IVFL KG) gewährt der Gesellschaft ein internes Darlehen, das zum Bilanzstichtag i. H. v. T€ 131.132 (Vorjahr: T€ 105.179) valutiert. Die in 2022 entstandenen Zinsaufwendungen i. H. v. T€ 119 (Vorjahr: T€ 81) sind in den Herstellungskosten der unfertigen Leistungen aktiviert. Es bestehen eine Erstattungsforderung i. H. v. T€ 1 (Vorjahr: T€ 0) und eine Forderung für Bewirtschaftungsleistungen i. H. v. T€ 7 (Vorjahr: T€ 17).

Die verbleibenden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren i. H. v. T€ 167 (Vorjahr: T€ 596) aus Lieferungen und Leistungen. Sonstige Verbindlichkeiten (Vorjahr: T€ 1.310) und sonstige Forderungen (Vorjahr: T€ 262) bestehen nicht.

Die Umsatzerlöse wurden wie im Vorjahr vollständig im Inland erbracht.

In diesem Posten sind periodenfremde Erlöse i. H. v. T€ 452 (Vorjahr: T€ 191) ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind u. a. periodenfremde Erträge aus Anlagenabgang i. H. v. T€ 2.101 (Vorjahr: T€ 0), der Auflösung von Rückstellungen i. H. v. T€ 1.910 (Vorjahr: T€ 1.660) und von Verbindlichkeiten i. H. v. T€ 27 (Vorjahr: T€ 0) enthalten.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung i. H. v. T€ 265 (Vorjahr: T€ 233) enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden periodenfremde Aufwendungen aus Anlagenabgängen i. H. v. T€ 1 (Vorjahr: T€ 13) sowie aus Forderungsverlusten i. H. v. T€ 50 (Vorjahr: T€ 8) erfasst.

Mit der HGV besteht ein Ergebnisabführungsvertrag, sodass der Ausweis des Jahresergebnisses in dem Posten Erträge aus Verlustübernahme erfolgt.

Aus einem Mietvertrag mit Laufzeit bis 2029 entstehen der Gesellschaft künftig finanzielle Verpflichtungen i. H. v. rd. Mio. € 2,0.

Darüber hinaus bestehen keine nennenswerten sonstigen finanziellen Verpflichtungen und keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.

Die auf einem Treuhandbankkonto hinterlegten Mietkautionen im Wert von T€ 70 (Vorjahr: T€ 74) wurden an den Käufer des Objekts übertragen.

Im Jahresdurchschnitt 2022 beschäftigte die Gesellschaft folgende Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter:

In Teilbereichen erfolgte über die SBH-GMH-Innen-GbR ein Ressourcenaustausch.

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr 2022 aus Frau Mandy Herrmann (Sprecherin), Hamburg, und Herrn Jens Kerkhoff, Obernkirchen, zusammen.

Es wurden folgende Bezüge für die Geschäftsführung aufwandswirksam erfasst:

Weitere Anteile der Bezüge von Mandy Herrmann und Ewald Rowohlt werden durch SBH getragen.

Der Aufsichtsrat bestand im Geschäftsjahr 2022 aus folgenden Mitgliedern, die keine Bezüge erhielten:

• Herr Dr. Andreas Dressel, Senator und Präses der Finanzbehörde, Vorsitzender,
• Herr Staatsrat Rainer Schulz (Behörde für Schule und Berufsbildung), stellvertretender Vorsitzender,
• Herr Staatsrat Christoph Holstein (Behörde für Inneres und Sport),
• Frau Staatsrätin Dr. Eva Gümbel (Behörde für Wissenschaft, Forschung, Gleichstellung und Bezirke),
• Frau Dr. Isabella Niklas (Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH),
• Herr Dr.-Ing. Thomas Möller (Geschäftsführer der aedificare GmbH),
• Frau Susanne Metz (Behörde für Stadtentwicklung und Wohnen),
• Frau Katja Ullrich (GMH | Gebäudemanagement Hamburg GmbH), Beschäftigtenvertreterin bis 23. August 2022, bzw. Frau Sonja Wasielewski (GMH | Gebäudemanagement Hamburg GmbH), Beschäftigtenvertreterin ab 24. August 2022, und
• Herr Ingo Danneberg (Schulservice Hamburg Gesellschaft für Facility Management mbH), Beschäftigtenvertreter.

GMH ist mit 100 % an der Schulservice Hamburg Gesellschaft für Facility Management mbH, Hamburg (Schulservice) beteiligt. Zwischen GMH und Schulservice besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Das Eigenkapital der Schulservice beläuft sich auf T€ 50. Der Jahresüberschuss der Schulservice beträgt vor Ergebnisabführung auf Basis der vertraglichen Regelung T€ 262.

GMH ist mit 100 % an der IVFL Immobilienverwaltung für Forschung und Lehre GmbH, Hamburg (IVFL GmbH), beteiligt. Das Eigenkapital der IVFL GmbH beläuft sich auf T€ 35. Der Jahresüberschuss der IVFL GmbH beträgt T€ 2.

Das von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft berechnete Gesamthonorar für Prüfungsleistungen des Jahresabschlusses 2022 beträgt T€ 24.

Hamburg, 31. März 2023

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